Пенсионные накопления

Помимо брокерского обслуживания и финансовых решений от управляющей компании, к инвестициям можно смело отнести и индивидуальные пенсионные накопления, позволяющие сформировать пенсию желаемого размера за счет самостоятельных взносов и инвестиционного дохода, который зарабатывает ваш негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Инвестиционная деятельность НПФ регламентируется законодательством. Подробную информацию об инвестиционной деятельности НПФ вы можете найти на сайте вашего фонда.

Пенсия состоит из страховой и накопительной части.

Включает фиксированную часть и накопленные пенсионные баллы. Их количество зависит от стажа, дохода, семейного положения и условий труда.

Формировалась за счет взносов работодателя с 2002 по 2014 год.

Страховая часть

Один из клиентов Алекса, Михаил, хочет разобраться в этом вопросе.

Накопительная часть

Я бы хотел понять, из чего состоит пенсия, и разобраться с налогами в этом ключе, потому что хочу самостоятельно накапливать на пенсию.

С 2014 года накопительная часть перестала увеличиваться за счет взносов работодателя. Она изменяется только за счет ежегодного инвестиционного дохода. В связи с этим мораторием негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) продолжает набирать популярность. Что это такое, а также какой финансовый инструмент может помочь, поговорим далее.

Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО)

Негосударственная пенсия, которая формируется из самостоятельных взносов вкладчика и инвестиционного дохода НПФ, может перечисляться на счет в банке, который вы укажете в заявлении.

В рамках НПО вы можете воспользоваться индивидуальным пенсионным планом (ИПП).

После ее назначения вы получите информацию об условиях НПО: порядок выплаты, размер негосударственной пенсии. Дата первой выплаты пенсии зависит от условий вашего договора и пенсионных правил фонда. В любом случае начать получать пенсию можно не раньше, чем вы выйдете на пенсию.

Это финансовый инструмент, который позволяет сохранить комфортный уровень жизни после окончания карьеры. С его помощью можно формировать дополнительную пенсию за счет самостоятельных взносов и инвестиционного дохода фонда.

Представим, что Михаилу не более 30 лет и он решил начать копить на свою пенсию.

Если Михаил будет откладывать на ИПП хотя бы 2-4% от своей зарплаты, например, откажется от ежедневного кофе в пользу накоплений, доход после окончания трудового периода может составить до 80% от трудового заработка.

Это произойдет за счет того, что пенсионные накопления инвестируются в различные финансовые инструменты (облигации, депозиты и т. д.) для получения дохода, который увеличит эти накопления. И это удобно, так как вы сами регулируете размер и периодичность взносов.

Кейс Михаила

Цена одного кофе в день может стать серьезным вкладом в будущее.

Пенсионные накопления можно перевести из одного НПФ в другой, а страховая пенсия всегда формируется в ПФР. Как мы отметили в начале раздела, с 2014 года в связи с мораторием все 22% взносов работодателей направляются на формирование страховой пенсии, поэтому позаботиться о негосударственной пенсии вам нужно самостоятельно.

По закону граждане, которые делают взносы в НПФ на формирование негосударственной пенсии ИПП, получают от государства налоговую льготу по НДФЛ. Вычету из налогооблагаемой базы по НДФЛ подлежат взносы на ИПП.

До 2025 года это был социальный налоговый вычет, который до 2024 года составлял не более 120 000 руб. в год, в 2024 году - не более 150 000 руб. в год, включал в себя не только вычет на взносы на ИПП, относился ко всей категории социальных вычетов (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящее лечение и обучение детей).

С 2025 года это налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан. Размер вычета - не более 400 000 руб. в год. Это совокупная сумма вычета на взносы в НПО, ИИС, ПДС.Вычет составляет не более 150 000 руб. в год.

Налоговый вычет также можно получить при заключении договора и уплате взносов в пользу членов семьи и/или близких родственников (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством).

26 000 руб.

Действительно, начать копить на пенсию не так сложно! А какую максимальную сумму вычета я могу получить по ИПП в 2025 году, если внесу 200 000 руб. в год, при НДФЛ, уплаченном по ставке 13%?

19 500 руб.

26 000 руб.

Если Михаил в течение 2025 года внесет на ИПП 200 000 руб., то сможет вернуть за счет налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан 26 000 руб. (13% от 200 000 руб., если его доход менее 2,4 млн руб. - лимит вычета 400 000 руб. в год совокупно с взносами в ИИС, ПДС). Если сумма взносов будет меньше, например 100 000 руб., то и вернуть получится меньше — 13 000 руб. (13% от 100 000 руб.).

Теперь понятно, сколько можно вернуть со своих взносов. Остается вопрос, как это сделать.

Список документов:

Это проще всего — обратитесь в бухгалтерию по месту работы и напишите заявление с просьбой удерживать взносы из заработной платы и перечислять их на свой индивидуальный пенсионный план в НПФ, с которым у вас заключен договор. А также напишите заявление о предоставлении налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан по договору НПО. Бухгалтерия будет за вас делать взносы и уменьшать сумму налога, которую удерживает из вашей начисленной заработной платы.

Через бухгалтерию вашего работодателя

Самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию и подать документы

заявление на получение вычета на долгосрочные сбережения граждан;

▸

налоговая декларация 3-НДФЛ;

▸

справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о сумме налогов, что были начислены/удержаны;

▸

Таким образом, за счет оформления социального налогового вычета часть ваших взносов вернется к вам обратно. Оформляя ИПП и получая социальный налоговый вычет, вы решите сразу 2 задачи: увеличите уровень своей будущей пенсии и получите назад часть средств, уплаченных в бюджет в виде налогов.

справка, выданная НПФ (по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 12.10.2023 №БВ-7-11/737@).

▸

Есть хорошая новость! Правда, если вы изучали раздел о налоговых вычетах, то для вас это уже не новость. Интересно?

Важно!

При выплатах негосударственных пенсий 13% налога (с 2025 года к доходу свыше 2,4 млн руб. применяется ставка 15%) не удерживается по договорам ИПП, заключенным в свою пользу.

▸

Выплаты в случае наследования не облагаются налогом.

▸

В случае расторжения договора на этапе формирования накоплений вам нужно предоставить справку о том, что вы не получали социальный налоговый вычет/вычет на долгосрочные сбережения граждан по договору ИПП. Иначе НПФ удержит 13% от суммы взносов до предоставления такой справки (15% с дохода свыше 2,4 млн руб.).

▸

С 2023 года также не удерживается налог при выплатах негосударственных пенсий по договорам, заключенным в пользу членов семьи и/или близких родственников (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством).

Мы рассмотрели, как работает налогообложение в случае самостоятельных и индивидуальных инвестиций, а также прояснили, насколько выгодно инвестировать в драгметаллы и в какой форме. Завершили обзором инвестиций в пенсионные накопления и выяснили, что часть этих накоплений вполне можно вернуть из уплаченных в бюджет налогов.

Вам могут быть полезны разделы:

Налоги в повседневной жизни

Налоги и страхование

Особенности налогообложения ИП и самозанятых

Проверьте себя

Продолжить →