Пенсионные накопления

Помимо брокерского обслуживания и финансовых решений от управляющей компании, к инвестициям можно смело отнести и индивидуальные пенсионные накопления, позволяющие сформировать пенсию желаемого размера за счет самостоятельных взносов и инвестиционного дохода, который зарабатывает ваш негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Инвестиционная деятельность НПФ регламентируется законодательством. Подробную информацию об инвестиционной деятельности НПФ вы можете найти на сайте вашего фонда.

Один из клиентов Алекса, Михаил, хочет разобраться в этом вопросе.

С 2014 года накопительная часть перестала увеличиваться за счет взносов работодателя. Она изменяется только за счет ежегодного инвестиционного дохода. В связи с этим мораторием негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) продолжает набирать популярность. Что это такое, а также какой финансовый инструмент может помочь, поговорим далее.

Негосударственная пенсия, которая формируется из самостоятельных взносов вкладчика и инвестиционного дохода НПФ, может перечисляться на счет в банке, который вы укажете в заявлении.

После ее назначения вы получите информацию об условиях НПО: порядок выплаты, размер негосударственной пенсии. Дата первой выплаты пенсии зависит от условий вашего договора и пенсионных правил фонда. В любом случае начать получать пенсию можно не раньше, чем вы выйдете на пенсию.

В рамках НПО вы можете воспользоваться индивидуальным пенсионным планом (ИПП).

Это финансовый инструмент, который позволяет сохранить комфортный уровень жизни после окончания карьеры. С его помощью можно формировать дополнительную пенсию за счет самостоятельных взносов и инвестиционного дохода фонда.

Представим, что Михаилу не более 30 лет и он решил начать копить на свою пенсию.

Кейс Михаила

Цена одного кофе в день может стать серьезным вкладом в будущее.

Если Михаил будет откладывать на ИПП хотя бы 2-4% от своей зарплаты, например, откажется от ежедневного кофе в пользу накоплений, доход после окончания трудового периода может составить до 80% от трудового заработка.

Это произойдет за счет того, что пенсионные накопления инвестируются в различные финансовые инструменты (облигации, депозиты и т. д.) для получения дохода, который увеличит эти накопления. И это удобно, так как вы сами регулируете размер и периодичность взносов.

Пенсионные накопления можно перевести из одного НПФ в другой, а страховая пенсия всегда формируется в ПФР. Как мы отметили в начале раздела, с 2014 года в связи с мораторием все 22% взносов работодателей направляются на формирование страховой пенсии, поэтому позаботиться о негосударственной пенсии вам нужно самостоятельно.

По закону граждане, которые делают взносы в НПФ на формирование негосударственной пенсии ИПП, получают от государства налоговую льготу по НДФЛ, то есть социальный налоговый вычет. Вычету из налогооблагаемой базы по НДФЛ подлежат взносы на ИПП. Вычет составляет не более 120 000 руб. в год.

15 600 руб.

26 000 руб.

26 000 руб.

15 600 руб.

Если Михаил в течение года внесет на ИПП 200 000 руб., то сможет вернуть 15 600 руб. за счет социального налогового вычета (13% от 120 000 руб.). Если сумма взносов будет меньше, например, 100 000 руб., то и вернуть получится меньше — 13 000 руб. (13% от 100 000 руб.).

Теперь понятно, сколько можно вернуть со своих взносов. Остается вопрос, как это сделать.

Это проще всего — обратитесь в бухгалтерию по месту работы и напишите заявление с просьбой удерживать взносы из заработной платы и перечислять их на свой индивидуальный пенсионный план в НПФ, с которым у вас заключен договор. А также напишите заявление о предоставлении социального налогового вычета по договору НПО. Бухгалтерия будет за вас делать взносы и уменьшать сумму налога, которую удерживает из вашей начисленной заработной платы.

Список документов:

▸

копия пенсионного договора с НПФ.

▸

платежные документы, подтверждающие уплату пенсионных взносов;

▸

справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о сумме налогов, что были начислены/удержаны;

▸

налоговая декларация 3-НДФЛ;

▸

заявление на получение социального налогового вычета;

Таким образом, за счет оформления социального налогового вычета часть ваших взносов вернется к вам обратно. Оформляя ИПП и получая социальный налоговый вычет, вы решите сразу 2 задачи: увеличите уровень своей будущей пенсии и получите назад часть средств, уплаченных в бюджет в виде налогов.

▸

В случае расторжения договора на этапе формирования накоплений вам нужно предоставить справку о том, что вы не получали социальный налоговый вычет по договору ИПП. Иначе НПФ удержит 13% от суммы взносов до предоставления такой справки.

▸

Выплаты в случае наследования не облагаются налогом.

▸

При выплатах негосударственной пенсии 13% не удерживается.

Мы рассмотрели, как работает налогообложение в случае самостоятельных и индивидуальных инвестиций, а также прояснили, насколько выгодно инвестировать в драгметаллы и в какой форме. Завершили обзором инвестиций в пенсионные накопления и выяснили, что часть этих накоплений вполне можно вернуть из уплаченных в бюджет налогов.

Вам могут быть полезны разделы:

Проверьте себя