Мы рассмотрели детали налогообложения при самостоятельных инвестициях через брокера и при инвестициях с помощью управляющей компании. Но есть и другие варианты вложения своих средств. Как раз такой вариант интересует Оксану — клиента Алекса.
Инвестиции в драгметаллы
Чат с Оксаной
Я рассматриваю альтернативные варианты инвестиций. Зачем люди инвестируют в драгоценные металлы, если есть так много акций, облигаций и фондов? Может, это более выгодно?
Есть фонды, которые привязаны к динамике драгоценных металлов, чаще всего к золоту. Дело в том, что золото принято считать подходящим активом на случай падения рынков. А покупка других металлов (серебра, платины, палладия) — это обычно ставка на рост экономики, ведь с ростом производственной активности повышается и спрос на такие металлы, так как они участвуют в производстве.
Да, инструментов действительно очень много. У драгоценных металлов есть свои плюсы и минусы.
Инвестировать в металлы можно без брокерского счета или управляющей компании.
Самое время познакомиться с ОМС и слитками поближе и узнать, как обстоят дела с налогообложением таких инвестиционных инструментов.
Вы можете купить слиток и хранить его в сейфовой ячейке в банке.
Или можете открыть в банке обезличенный металлический счет (ОМС). Вы видели его на графике риска и доходности между акциями и облигациями.
Слитки
На цену любого драгоценного металла, как и на любой другой актив, влияет спрос со стороны инвесторов. Например, когда инфляция растет слишком быстро и деньги обесцениваются, многие инвесторы переходят от акций и облигаций к золоту.
Слитки
20%
13%
С марта 2022 года отменен НДС при покупке физическим лицом драгоценных металлов в слитках.
Если инвестор владел слитками менее 3 лет, он обязан уплатить 13% налога на полученный от положительной разницы в цене доход. Таким образом, держать у себя слитки менее 3 лет не так выгодно. Но доход от продажи золота в слитках, полученный в 2022 и 2023 годах, освобожден от НДФЛ, и неважно, сколько лет вы владели таким слитком.
Из-за этого любителям драгоценных металлов иногда приходится вкладывать деньги в альтернативные инструменты — обезличенные металлические счета (ОМС) или биржевые паевые фонды (ETF) на золото, купить которые можно с помощью брокера и управляющей компании. А ОМС легко открыть в обычном банке.
Процесс инвестирования в физическое золото стал максимально выгоден, так как потенциальная доходность от вложения в физическое золото снизилась на ставку НДС.
Обезличенный металлический счет (ОМС)
Это счет, на котором отражается принадлежащий вам драгоценный металл в граммах без сведений о пробе, номерах слитков и производителе. Вы можете в любой момент купить или продать металл банку, не получая его на руки и без проверки слитков.
Инвестор покупает металл виртуально: купленные граммы зачисляются на металлический счет в банке. ОМС похож на депозит, но он не гарантирован государством, а доход по нему привязан к стоимости металла. Если его цена растет, увеличивается и доходность.
Как работает ОМС
Вы покупаете металл на ОМС.
Владеете активом как угодно долго и при желании наблюдаете за изменениями цены.
Когда котировки достигают нужного вам уровня, продаете металл.
Какие металлы можно купить
▸
▸
▸
Золото
Серебро
Платина
Палладий
▸
▸
▸
▸
Помимо покупки драгоценных металлов в виде слитков или ОМС, есть еще один вид вложения в металлы с помощью банков — приобретение инвестиционных и коллекционных монет из драгоценных металлов.
Пока ОМС действует, можно свободно проводить операции покупки-продажи обезличенного драгоценного металла по курсу банка.
Налоги на доходы от операций с драгметаллами
Так как монеты являются законным средством платежа, их реализация освобождается от НДС. Однако как только монета выходит из обращения, операции с ней начинают облагаться НДС. Сумма НДС в таком случае включается банком в стоимость монеты, увеличивая ее цену приобретения, как и по любым другим товарам.
Кейс Оксаны
А если я буду владеть металлами более 3 лет, полагаются ли мне налоговые льготы?
В соответствии с положениями статьи 220 НК РФ «Имущественные налоговые вычеты» драгоценные металлы признаются движимым имуществом гражданина.
Срок владения драгоценным металлом влияет на необходимость платить НДФЛ.
Более 3 лет
Если драгоценные металлы (в любой форме) принадлежали вам более 3 лет, то при их продаже платить НДФЛ не надо.
А если драгоценные металлы принадлежали вам менее 3 лет, надо заплатить НДФЛ. Сумма, с которой уплачивается налог, может быть рассчитана двумя способами:
Важно! НДФЛ вы должны рассчитать и уплатить сами. При этом за год, в котором был продан драгметалл, принадлежащий вам менее 3 лет, тоже нужно подавать декларацию.
В некоторых банках ОМС можно открыть на определенный срок под проценты. Процентный доход будет начисляться вкладчику в граммах. В таком случае банк сообщит налоговому органу о начисленных инвестору процентах по ОМС. Налоговый орган рассчитает налог и направит вам уведомление для его уплаты.
Цена реализации драгоценного металла за минусом суммы документально подтвержденных расходов на приобретение данных драгоценных металлов.
Цена реализации за минусом 250 000 руб. (имущественный вычет).
Менее 3 лет