Налоги и страхование

Наверняка вы слышали, что можно получить налоговый вычет по некоторым видам расходов, например, за оплату обучения или лечения. Но не все знают, что к таким расходам относятся и взносы по договорам добровольного страхования жизни.

Налоговый вычет — это льгота, установленная государством. Фактически вы можете вернуть ранее уплаченный НДФЛ.

Вы можете претендовать на вычет, если получаете доходы, облагаемые по прогрессивной налоговой ставке 13% (15% для доходов свыше 5 млн руб.). Например, в прошлом году вы заработали 1 000 000 руб. Из этой суммы 13%, то есть 130 000 руб., забирает государство. Вы можете вернуть часть из этих 130 000 руб. обратно.

Налоговый вычет за оформление договора страхования жизни

Ваши доходы должны быть официальными.

Договор страхования должен быть оформлен на срок не менее 5 лет.

Расходы на страхование должны быть подтверждены документами.

Переходим к условиям получения налогового вычета.

Важный нюанс касается даты заключения договора. Вы можете получить вычет по договорам, оформленным до 2015 года, но только по взносам, фактически уплаченным начиная с января 2015 года.

Страхователем и плательщиком по договору страхования должны выступать вы сами. А вот выгодоприобретателем либо застрахованным лицом можете быть как вы, так и ваш близкий родственник (супруг, дети, родители).

Важно понимать, что, как и в других типах вычетов, вы можете вернуть не всю сумму уплаченных вами страховых взносов. Максимальная сумма, с которой вы получите вычет, — 150 000 руб. (до 2024 года максимальная сумма составляла 120 000 руб.). Даже если за год вы сделаете взносов на большую сумму (например, на 300 000 руб.), вернется столько же — до 22 500 руб. (13% и (или) 15% от 150 000 руб.).

Сумма 150 000 руб. включает не только вычеты по страхованию, она относится ко всей категории социальных вычетов (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящее лечение и обучение детей).

150 000 руб.

19 500–22 500 руб.

Сумма взносов

(в зависимости от ставки, по которой удерживался налог)

Как получить вычет

Предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства:

Если у вас нет возможности или желания приносить документы лично, вы можете направить их через личный кабинет на сайте ФНС России.

паспорт;

▸

заявление на получение социального налогового вычета;

▸

декларацию 3-НДФЛ за год, в котором производились взносы;

▸

справку 2-НДФЛ;

▸

копии страховой документации — договор страхования и документы об оплате страховых взносов. Если договор заключен в пользу ваших родственников, возьмите документы подтверждающие родство, например, свидетельство о браке или о рождении ребенка;

▸

у вас также могут попросить оригиналы прилагаемых к заявлению документов и копию лицензии страховой компании. Она обычно есть на сайте вашей страховой компании.

▸

Можно вернуть

Есть хорошая новость! Правда, если вы изучали раздел о налоговых вычетах, то для вас это уже не новость. Интересно?

Чат с Марией

А что, если я не хочу ждать окончания года, могу ли я получить вычет сейчас?

По данной теме клиент Алекса Мария задала ему интересный вопрос.

Да, на сумму страховых взносов по договору добровольного страхования жизни можно получить вычет, не дожидаясь конца года. Вы можете получить вычет в течение года через своего работодателя. Для этого надо обратиться в налоговый орган с заявлением и приложить все подтверждающие документы по расходам на страховку. На основании полученных документов налоговый орган примет решение и сам направит вашему работодателю уведомление, что право на вычет у вас есть. Также вам надо написать заявление в бухгалтерию о том, что вы хотите получить вычет. В этом случае работодатель учтет ваш вычет при расчете НДФЛ: доход, с которого удерживается налог, будет уменьшен на сумму вычета.

Если же вы заключили договор добровольного пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения и работодатель удерживал из вашей зарплаты суммы страховых взносов по таким договорам и перечислял их в страховую компанию, то для получения вычета через работодателя (до окончания года) достаточно обратиться с заявлением к работодателю.

Мария получила ответ на свой вопрос и решила ознакомиться с условиями разных страховых компаний. Она обратилась в одну из них и среди прочего попросила выслать ей список условий для получения вычета.

Как думаете, список верный или в нем есть что-то лишнее?

1. Ваши доходы должны быть официальными.

2. Договор страхования должен быть оформлен на срок не менее 5 лет.

3. Расходы на страхование должны осуществляться не менее 3 лет.

4. Расходы на страхование должны быть подтверждены документами.

Все условия для получения вычета указаны верно.

Все условия для получения вычета указаны верно, кроме п. 3.

Все условия для получения вычета указаны верно, кроме п. 2.

Все условия для получения вычета указаны верно, кроме п. 3.

Все условия для получения вычета указаны верно.

Требование к сроку, в течение которого вы обязаны делать взносы, прежде чем обратиться за вычетом, отсутствует.

Обязательно, чтобы ваши доходы были официальными, договор добровольного страхования жизни был оформлен на срок не менее 5 лет и было документальное подтверждение расходов по этому договору.

Действительно, нет требования к сроку, в течение которого вы обязаны делать взносы, прежде чем обратиться за вычетом.

Обязательно, чтобы ваши доходы были официальными, договор добровольного страхования жизни был оформлен на срок не менее 5 лет и было документальное подтверждение расходов по этому договору.

А требование к сроку, в течение которого вы обязаны делать взносы, прежде чем обратиться за вычетом, отсутствует.

С налоговым вычетом мы разобрались, осталось самое приятное — придумать, куда потратить средства! А также определиться, нужно ли платить налоги с полученных выплат по страховым случаям.

Ответ прост — НДФЛ платить не нужно, однако бывают договоры страхования жизни, которые предусматривают страховую выплату по риску дожития, — это накопительное и инвестиционное страхование жизни (НСЖ/ИСЖ). Это значит, что вы получите свои деньги плюс потенциальный доход от инвестиционной деятельности страховой компании.

В таком случае налог рассчитывается с разницы между суммой, которую вы получите (страховая выплата), и суммой̆ ваших взносов, увеличенных на ставку рефинансирования ЦБ РФ за каждый̆ год действия программы страхования.

Рассчитаем налог по формуле:

Налогооблагаемая база = выплата при погашении полиса — взнос —

(взнос × средняя ставка рефинансирования × срок инвестиций)

В случае Марии:

1 300 000 – 1 000 000 – (1 000 000 × 5% × 5 лет) =

1 300 000 – 1 000 000 – 250 000 = 50 000

Налог составит: 50 000 × 13% - 6500 руб.

Налог рассчитает и удержит страховая компания.

Разберем это на примере. Предположим, Мария оформила программу ИСЖ на 1 000 000 руб. и сроком 5 лет.

Пример

ИСЖ на 1 000 000 руб. и 5 лет

К моменту дожития через 5 лет появился доход в размере 30% от суммы взноса, то есть 300 000 руб.

Выплата по дожитию — 1 300 000 руб.

Средняя ключевая ставка Банка России за время действия полиса Марии — 5%.

▸

Важно!

НДФЛ в размере 13% применяется ко всей сумме выплаты по дожитию, если страхователь (плательщик) и застрахованный (выгодоприобретатель) — разные лица, за исключением случаев, когда страхователь (плательщик) и застрахованный являются членами одной семьи: супругами, родителем и ребенком, в т. ч. усыновителем и усыновленным, дедушкой/бабушкой и внуком/внучкой, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами.

При досрочном расторжении договора страховая компания удержит с вас налоговый вычет, если вы его уже получили, и вернет эти деньги налоговой. Если вычет вы не получали, нужно предоставить справку об этом.

Выплата средств по программе ИСЖ не облагается НДФЛ, даже если выгодоприобретатели не являются прямыми родственниками застрахованного.

▸

Итак, теперь вы знаете, какие условия необходимы для получения налогового вычета за оформление страховки, и как именно его получить. А также по каким договорам страхования жизни вам необходимо будет заплатить НДФЛ.

Вы познакомились с важной информацией по налогам. Я надеюсь, вы нашли ответы на свои вопросы. Был рад вам помочь в этом!

Вы можете поделиться ссылкой на курс в соц.сетях и рекомендовать его друзьям и близким.
https://finance.sberuniversity.ru/taxassistant/

До скорой встречи! Платите налоги вовремя!

Также вы можете поделиться ссылкой на курс в соц.сетях и рекомендовать его друзьям и близким.
https://finance.sberuniversity.ru/
taxassistant/

Проверьте себя