Налоги и страхование
Вы можете претендовать на вычет, если получаете доходы, облагаемые по ставке 13% годовых. Например, в прошлом году вы заработали 1 000 000 руб. Из этой суммы 13%, то есть 130 000 руб., забирает государство. Вы можете вернуть часть из этих 130 000 руб. обратно.
Наверняка вы слышали, что можно получить налоговый вычет по некоторым видам расходов, например, за оплату обучения или лечения. Но не все знают, что к таким расходам относятся и взносы по договорам добровольного страхования жизни.
Налоговый вычет — это льгота, установленная государством. Фактически вы можете вернуть ранее уплаченный НДФЛ.
Налоговый вычет за оформление страховки
Переходим к условиям получения налогового вычета.
Ваши доходы должны быть официальными.
Договор страхования должен быть оформлен на срок не менее 5 лет.
Расходы на страхование должны быть подтверждены документами.
Важный нюанс касается даты заключения договора. Вы можете получить вычет по договорам, оформленным до 2015 года, но только по взносам, фактически уплаченным начиная с января 2015 года.
Страхователем и плательщиком по договору страхования должны выступать вы сами. А вот выгодоприобретателем либо застрахованным лицом можете быть как вы, так и ваш близкий родственник (супруг, дети, родители).
Важно понимать, что, как и в других типах вычетов, вы можете вернуть не всю сумму уплаченных вами страховых взносов. Максимальная сумма, с которой вы получите вычет, — 120 000 руб. Даже если за год вы сделаете взносов на большую сумму (например, на 300 000 руб.), вернется столько же — 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.).
120 000 руб.
15 600 руб.
сумма взносов
можно вернуть
Сумма 120 000 руб. включает не только вычеты по страхованию, она относится ко всей категории социальных вычетов.
Как получить вычет
Предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства:
Если у вас нет возможности или желания приносить документы лично, вы можете направить их через личный кабинет на сайте ФНС России.
у вас также могут попросить оригиналы прилагаемых к заявлению документов и копию лицензии страховой компании. Она обычно есть на сайте вашей страховой компании.
копии страховой документации — договор страхования и документы об оплате страховых взносов. Если договор заключен в пользу ваших родственников, возьмите документы подтверждающие родство, например, свидетельство о браке или о рождении ребенка;
декларацию 3-НДФЛ за год, в котором производились взносы;
заявление на получение социального налогового вычета;
справку 2-НДФЛ;
паспорт;
Чат с Марией
А что, если взносы по договорам добровольного страхования жизни работодатель удерживал из моей зарплаты и перечислял в страховую компанию?
В таких случаях вычет можно получить даже до окончания года. Для этого нужно обратиться с заявлением к работодателю.
По данной теме клиент Алекса Мария задала ему интересный вопрос.
Мария получила ответ на свой вопрос и решила ознакомиться с условиями разных страховых компаний. Она обратилась в одну из них и среди прочего попросила выслать ей список условий для получения вычета.
Как думаете, список верный или в нем есть что-то лишнее?
1. Ваши доходы должны быть официальными.
2. Договор страхования должен быть оформлен на срок не менее 5 лет.
3. Расходы на страхование должны осуществляться не менее 3 лет.
4. Расходы на страхование должны быть подтверждены документами.
Все условия для получения вычета указаны верно, кроме п. 2.
Все условия для получения вычета указаны верно, кроме п. 3.
Все условия для получения вычета указаны верно.
Все условия для получения вычета указаны верно.
Все условия для получения вычета указаны верно, кроме п. 3.
Все условия для получения вычета указаны верно, кроме п. 2.
Действительно, нет требования к сроку, в течение которого вы обязаны делать взносы, прежде чем обратиться за вычетом.
Обязательные условия, чтобы ваши доходы были официальными, договор добровольного страхования жизни был оформлен на срок не менее 5 лет и было документальное подтверждение расходов по этому договору.
С налоговым вычетом мы разобрались, осталось самое приятное — придумать, куда потратить средства! А также определиться, нужно ли платить налоги с полученных выплат по страховым случаям.
Ответ прост — НДФЛ платить не нужно, однако бывают договоры страхования жизни, которые предусматривают страховую выплату по риску дожития, — это накопительное и инвестиционное страхование жизни (НСЖ/ИСЖ). Это значит, что вы получите свои деньги плюс потенциальный доход от инвестиционной деятельности страховой компании.
В таком случае налог рассчитывается с разницы между суммой, которую вы получите (страховая выплата), и суммой̆ ваших взносов, увеличенных на ставку рефинансирования ЦБ РФ за каждый̆ год действия программы страхования.
Разберем это на примере. Предположим, Мария оформила программу ИСЖ на 1 000 000 руб. и сроком 5 лет.
Пример
ИСЖ на 1 000 000 руб. и 5 лет
Выплата по дожитию — 1 300 000 руб.
Средняя ключевая ставка Банка России за время действия полиса Марии — 5%.
К моменту дожития через 5 лет появился доход в размере 30% от суммы взноса, то есть 300 000 руб.
Рассчитаем налог по формуле:
В случае Марии:
1 300 000 – 1 000 000 – (1 000 000 × 5% × 5 лет) =
Налогооблагаемая база = выплата при погашении полиса — взнос —
(взнос × средняя ставка рефинансирования × срок инвестиций)
1 300 000 – 1 000 000 – 250 000 = 50 000
Налог составит: 50 000 × 13% - 6500 руб.
Налог рассчитает и удержит страховая компания.
Выплата средств по программе не облагается НДФЛ, даже если выгодоприобретатели не являются прямыми родственниками застрахованного.
При досрочном расторжении договора страховая компания удержит с вас налоговый вычет, если вы его уже получили, и вернет эти деньги налоговой. Если вычет вы не получали, нужно предоставить справку об этом.
НДФЛ в размере 13% применяется ко всей сумме выплаты по дожитию, если страхователь (плательщик) и застрахованный (выгодоприобретатель) — разные лица.
Важно!
Итак, теперь вы знаете, какие условия необходимы для получения налогового вычета за оформление страховки, и как именно его получить. А также по каким договорам страхования жизни вам необходимо будет заплатить НДФЛ.
Вы познакомились с важной информацией по налогам. Я надеюсь, вы нашли ответы на свои вопросы. Был рад вам помочь в этом!
До скорой встречи! Платите налоги вовремя!
Вы можете поделиться ссылкой на курс в соц.сетях и рекомендовать его друзьям и близким.
https://finance.sberuniversity.ru/taxassistant/
Также вы можете поделиться ссылкой на курс в соц.сетях и рекомендовать его друзьям и близким.
https://finance.sberuniversity.ru/
taxassistant/
Проверьте себя
Вопрос 1 из 5
Выберите необязательный критерий для получения налогового вычета за оформление добровольного страхования жизни.
Выберите все верные ответы.
Вычет можно получить уже после 1-го года действия договора, а вот остальные критерии обязательны для получения вычета.
Вопрос 2 из 5
Могут ли близкие родственники страхователя получить за него налоговый вычет по договору страхования?
Выберите один из вариантов.
Нет, вычет за другое лицо получить нельзя. Однако родственники могут являться выгодоприобретателями или застрахованными лицами по договору страхования.
Вопрос 3 из 5
Если взнос по договору добровольного страхования жизни составил 1 млн руб., какую сумму налога получит страхователь, воспользовавшись налоговым вычетом?
Выберите один из вариантов.
Вне зависимости от суммы страхового взноса максимальная сумма вычета ограничена 13% от 120 000 руб. и составляет 15 600 руб.
Вопрос 4 из 5
Нужно ли платить подоходный налог с выплат по страховым случаям при добровольном страховании жизни?
Выберите один из вариантов.
С выплат по страховым случаям при добровольном страховании жизни платить подоходный налог не придется. Но если сумма по дожитию превысит сумму взносов клиента, увеличенных на ставку ЦБ, то с разницы удержат 13%.
Вопрос 5 из 5
На какой срок должен быть заключен договор добровольного страхования жизни, чтобы можно было претендовать на налоговый вычет по расходам на него?
Выберите один из вариантов.
Чтобы получить налоговый вычет за расходы на добровольное страхование жизни, договор надо заключить на срок не менее 5 лет.

Форма обратной связи

Все поля обязательны для заполнения

Где вы узнали о курсе?

ФИО

Источник

Рейтинг

1 – совсем не понравилось 10 – очень понравилось

Комментарий