Индивидуальный инвестиционный счет
Итак, давайте разбираться! Брокеры и управляющие компании дают инвестору возможность инвестировать через индивидуальный инвестиционный счет — ИИС. По государственной программе, приобретая ценные бумаги через ИИС, у вас есть возможность получить дополнительные льготы.
Вычет на взносы (Тип А)
Можно вернуть 13% с вложенной на ИИС суммы до 400 000 рублей — максимум 52 000 рублей.
Вычет на доходы (Тип Б)
Можно получить освобождение от уплаты 13% с доходов от операций с ценными бумагами на ИИС. Максимальный размер вычета не ограничен.
Я официально получаю доход и плачу налог 13%, мне подходят консервативные инвестиции с заранее известной доходностью. Вычет на взнос — это для меня, если я открою ИИС.
Отлично! Давайте я подробнее расскажу о вычетах и об условиях их получения.
А я планирую активно торговать и покупать более агрессивные инструменты, которые могут принести высокий доход. Предполагаю, что уплаченные мной налоги от торговли на ИИС будут более 52 000 рублей в год. И еще я официально не получаю доход и не плачу налог 13%. Если решу открыть ИИС, выберу вычет на доход.
Вычет на взнос
Его можно получать начиная со следующего года после открытия ИИС.
Вы можете вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Важно: налог должен быть фактически уплачен.
Вносить на ИИС можно до 1 000 000 рублей в год. Однако максимальная сумма взноса на ИИС, с которой можно получить вычет, — 400 000 рублей. То есть вернуть получится до 52 000 рублей в год. При этом сумма вычета ограничена размером реально уплаченных налогов.
Через 3 года вы можете закрыть счет и вывести деньги с инвестиционным доходом, полученным от операций с ценными бумагами.
С каждого взноса вы получаете налоговый вычет (до 52 000 рублей).
Вносите на счет до 1 000 000 рублей. Взносы можно повторять каждый год.
Открываете ИИС. Например, вы можете открыть и пополнять брокерский счет в Сбере.
Вычет на доход
Подходит активно торгующим инвесторам, нацеленным зарабатывать на рынке более 20% годовых.
Получить этот вычет можно в момент закрытия ИИС, не ранее чем через 3 года с даты открытия.
На данный вычет имеют право те, кто не пользовались вычетом на взнос.
Допустим, официальный доход за год составил 1 000 000 рублей, фактически уплачено 130 000 рублей налогов. И за этот год на ИИС вы внесли 600 000 рублей. В этом случае вам вернут 52 000 рублей. Это максимальная сумма возврата налога за год, даже если вы внесли на ИИС больше 400 000 рублей.
Пример 5.
Если официальный доход за год составил 600 000 рублей, фактически вы заплатили 78 000 рублей НДФЛ. Допустим, за этот год вы внесли на ИИС 300 000 рублей. Вы сможете вернуть 39 000 рублей.
Пример 3.
Размер налогового вычета ограничен суммой в 400 000 рублей в год, то есть вернуть можно только 52 000 рублей.
Допустим, ваш официальный доход за год составил 100 000 рублей. Фактически вы заплатили 13 000 рублей налогов. Даже если вы внесли на ИИС 300 000 рублей, возврат не может быть более 13 000 рублей. Именно эту сумму вы получите.
Пример 1.
Рассмотрим несколько ситуаций. Сколько денег вы получите в виде возврата налога (налогового вычета) в зависимости от вашего годового дохода и суммы взноса на ИИС.
Для получения налогового вычета на доход перед закрытием ИИС брокеру необходимо представить следующие документы.
Как оформить налоговый вычет?
Для получения налогового вычета на взнос необходимо предоставить несколько документов. Выбрать можно удобный способ — в личном кабинете на сайте nalog.ru или лично посетив налоговую инспекцию по месту жительства.
Вывести средства с ИИС можно в любой момент времени, ограничений нет. Но если вы это сделаете ранее трех лет с момента открытия, то потеряете право на налоговые льготы. Если при этом вы уже получали вычет на взнос, придется вернуть его ФНС. Закрытие счета ИИС с целью перевода его в другую компанию не будет вести к потере льготы, так как срок его действия не будет прерван.
Что произойдет, если вывести деньги с ИИС до истечения трехлетнего срока?
Условия инвестирования
Можно открыть только один индивидуальный инвестиционный счет.
Совместить оба типа вычета нельзя.
Выбрать тип вычета можно в течение срока действия ИИС, но получить налоговый вычет можно только за предыдущие 3 года.
Минимальный срок действия счета — 3 года с момента открытия счета.
Частичное снятие невозможно, доступен только полный вывод средств при закрытии счета.
Если вы хотите перевести ИИС к другому брокеру, то старый счет нужно закрыть в течение 30 дней.
При досрочном закрытии счета вы обязаны вернуть государству налоговый вычет.
ИИС от управляющей компании
Наталья, вы упоминали, что вас интересует работа с управляющей компанией. Если вы не готовы самостоятельно совершать сделки на ИИС, можете открыть его в управляющей компании и выбрать готовую стратегию инвестирования.
ИИС позволяет не только получить потенциальный доход за счет роста стоимости ценных бумаг и выплат купонов по облигациям, но и увеличить сумму инвестиций на 13% за счет налогового вычета. Вы вправе иметь только один договор на ведение ИИС. В случае заключения нового договора ранее заключенный договор должен быть прекращен в течение месяца. Открыть ИИС с готовой стратегией дистанционно можно, например, в «Сбербанк Онлайн».
ИИС, открытый в управляющей компании, предполагает наличие готовой инвестиционной стратегии, нацеленной на получение доходности, превышающей инфляцию и ставки по банковским депозитам в рублях, за счет купонного дохода, роста курсовой стоимости, а также активного управления портфелем акций или облигаций различных эмитентов с ограничением рисков на определенном уровне. Также стратегия может предполагать инвестирование в инвестиционные паи биржевых паевых инвестиционных фондов, открытых паевых фондов и в депозитарные расписки.
В рамках доверительного управления ИИС — это счет, на который инвестор (физическое лицо) вносит денежные средства, а управляющая компания инвестирует эти денежные средства в акции, облигации и другие ценные бумаги.
Проверьте себя
Вопрос 1 из 3
Какова максимальная сумма вычета в ИИС на взнос за 1 год?

Все верно.

Вопрос 2 из 3
Если вашему ИИС через месяц исполнится ровно 3 года, что вы должны сделать?

Все верно.

Вопрос 3 из 3
Можно ли открыть два ИИС — один с доверительным управлением и готовой стратегией инвестирования и второй у брокера, чтобы покупать активы самостоятельно?

Вы правы!

Алекс, теперь все понятно! Мне подходит ИИС от управляющей компании с консервативной стратегией инвестирования и налоговый вычет на взнос.
Иван, Наталья, замечательно, что вы определились, в какие инструменты хотите инвестировать и каким образом — через управляющую компанию или самостоятельно через брокера.
А мне подойдет самостоятельное инвестирование на ИИС и налоговый вычет на доход от инвестиций.
А я планирую начать с самостоятельных инвестиций через брокера. Но немного запутался в том, как и сколько налогов платить. Как я понял, часть плачу я сам, часть брокер. От чего это зависит?
Сергей, вопрос налогообложения довольно важный. Как вы уже знаете, брокеры и управляющие компании самостоятельно рассчитывают и удерживают налог. Сколько удерживает брокер и сколько платит инвестор самостоятельно, сейчас расскажу.