Индивидуальный инвестиционный счет

Итак, давайте разбираться! Брокеры и управляющие компании дают инвестору возможность инвестировать через индивидуальный инвестиционный счет — ИИС. По государственной программе, приобретая ценные бумаги через ИИС, у вас есть возможность воспользоваться налоговыми вычетами.

Я официально получаю доход и плачу налог 13%, мне подходят консервативные инвестиции с заранее известной доходностью. Вычет на взнос — это для меня, если я открою ИИС.

Отлично! Давайте я подробнее расскажу о вычетах и об условиях их получения.

А я планирую активно торговать и покупать более агрессивные инструменты, которые могут принести высокий доход. Предполагаю, что уплаченные мной налоги от торговли на ИИС будут более 52 000 рублей в год. И еще я официально не получаю доход и не плачу НДФЛ. Если решу открыть ИИС, выберу вычет на доход.

Вычет на взнос

Его можно получать начиная со следующего года после открытия ИИС.

Вы можете вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Вносить на ИИС можно до 1 000 000 рублей в год. Однако максимальная сумма взноса на ИИС, с которой можно получить вычет, — 400 000 рублей. То есть вернуть получится до 52 000 рублей в год (но не более 60 000 рублей, если был удержан НДФЛ 15%). При этом сумма вычета ограничена размером реально уплаченных налогов.

Важно: налог должен быть фактически уплачен (например, НДФЛ удержан с зарплаты, сдачи в аренду, процентов по вкладам и др.).

Открываете ИИС. Например, вы можете открыть и пополнять брокерский ИИС в Сбере.

Вносите на счет до 1 000 000 рублей. Взносы можно повторять каждый год.

С каждого взноса вы получаете налоговый вычет (до 52 000 рублей при уплате НДФЛ 13% или до 60 000 рублей при уплате НДФЛ 15%).

Через 3 года вы можете закрыть счет и вывести деньги с инвестиционным доходом, полученным от операций с ценными бумагами или продолжать пользоваться ИИС, т. к. он бессрочный.

Рассмотрим несколько ситуаций. Сколько денег вы получите в виде возврата налога (налогового вычета) в зависимости от вашего годового дохода и суммы взноса на ИИС.

Пример 1.

Допустим, ваш официальный доход за год составил 100 000 рублей. Фактически вы заплатили 13 000 рублей налогов. Даже если вы внесли на ИИС 300 000 рублей, возврат не может быть более 13 000 рублей. Именно эту сумму вы получите.

Пример 3.

Если официальный доход за год составил 600 000 рублей, фактически вы заплатили 78 000 рублей НДФЛ. Допустим, за этот год вы внесли на ИИС 300 000 рублей. Вы сможете вернуть 39 000 рублей.

Пример 5.

Допустим, официальный доход за год составил 1 000 000 рублей, фактически уплачено 130 000 рублей налогов. И за этот год на ИИС вы внесли 600 000 рублей. В этом случае вам вернут 52 000 рублей. Это максимальная сумма возврата налога за год, даже если вы внесли на ИИС больше 400 000 рублей.

Вычет на доход

Подходит активно торгующим инвесторам, нацеленным зарабатывать на рынке более 20% годовых.

Получить этот вычет можно в момент закрытия ИИС, не ранее чем через 3 года с даты открытия.

На данный вычет имеют право те, кто не пользовались вычетом на взнос.

Для получения налогового вычета на взнос необходимо передать документы в ФНС России одним из следующих способов: через личный кабинет на сайте ФНС России, через личный кабинет на сайте Госуслуги, через платный сервис по возврату налогов. Например, на сайте СберБанка, лично обратившись в ФНС России в вашем городе.

Как оформить налоговый вычет?

Для получения налогового вычета на доход перед закрытием ИИС брокеру необходимо представить следующие документы.

Что произойдет, если вывести деньги с ИИС до истечения трехлетнего срока?

Вывести средства с ИИС можно в любой момент времени, ограничений нет. Но если вы это сделаете ранее трех лет с момента открытия, то потеряете право на налоговые льготы. Если при этом вы уже получали вычет на взнос, придется вернуть его ФНС и заплатить пени. Закрытие счета ИИС с целью перевода его в другую компанию не будет вести к потере льготы, так как срок его действия не будет прерван.

Условия инвестирования

ИИС от управляющей компании

Наталья, вы упоминали, что вас интересует работа с управляющей компанией. Если вы не готовы самостоятельно совершать сделки на ИИС, можете открыть его в управляющей компании и выбрать готовую стратегию инвестирования.

В рамках доверительного управления ИИС — это счет, на который инвестор (физическое лицо) вносит денежные средства, а управляющая компания инвестирует эти денежные средства в акции, облигации и другие ценные бумаги.

ИИС, открытый в управляющей компании, предполагает наличие готовой инвестиционной стратегии, нацеленной на получение доходности, превышающей инфляцию и ставки по банковским депозитам в рублях, за счет купонного дохода, роста курсовой стоимости, а также активного управления портфелем акций или облигаций различных эмитентов с ограничением рисков на определенном уровне. Также стратегия может предполагать инвестирование в инвестиционные паи биржевых паевых инвестиционных фондов, открытых паевых фондов и в депозитарные расписки.

ИИС позволяет не только получить потенциальный доход за счет роста стоимости ценных бумаг и выплат купонов по облигациям, но и увеличить сумму инвестиций на 13% (15%) за счет налогового вычета. Вы вправе иметь только один договор на ведение ИИС. В случае заключения нового договора ранее заключенный договор должен быть прекращен в течение месяца. Открыть ИИС с готовой стратегией дистанционно можно, например, в «Сбербанк Онлайн».

Проверьте себя

Алекс, теперь все понятно! Мне подходит ИИС от управляющей компании с консервативной стратегией инвестирования и налоговый вычет на взнос.

А мне подойдет самостоятельное инвестирование на ИИС и налоговый вычет на доход от инвестиций.

Хорошо, что каждый нашел для себя приемлемый способ инвестирования. Давайте я расскажу вам еще про один — вложение в драгоценные металлы. Принято считать, что драгметаллы всегда будут в цене и не смогут обесцениться до нуля. Поэтому в периоды экономической нестабильности они служат защитой для инвесторов.

А я планирую начать с самостоятельных инвестиций через брокера.